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VAT(增值税)概述

定义

增值税(VAT,Value-Added Tax)是一种消费税,适用于商品和服务的每一个生产和销售环节。它是在每个增值阶段征收的税款,最终由消费者承担。与销售税不同,增值税在产品的整个供应链中多次征收,每个环节都对其增值部分征税。

产生的原因

增值税的产生主要是为了:

提高税收效率:通过在每个生产和销售环节征税,可以减少逃税现象。

消除重复征税:增值税只对每个环节的增值部分征收,避免了销售税可能导致的重复征税问题。

促进公平:由于增值税是基于消费而非收入,因此对所有消费者公平。

适用国家

全球有超过160个国家实施增值税,其中包括:

欧洲国家:几乎所有欧盟成员国都实施增值税,标准税率通常在20%左右。

亚洲国家:如中国日本印度等国也有类似的消费税制度。

美国家:巴西阿根廷等国也采用增值税。

美国是少数未普遍使用增值税的主要经济体,主要以州和地方销售税取而代之。

不同地区计算规则

不同国家和地区的增值税计算规则可能有所不同,但一般遵循以下原则:

标准税率与减免:大多数国家设有标准增值税率,同时对某些商品和服务(如食品、医疗等)设定减免或零税率。

输入与输出税:

输入税:企业在购买原材料或服务时支付的增值税,可以从应缴纳的输出税中抵扣。

输出税:企业在销售商品或服务时收取的增值税。

举例计算方法

假设某国的标准增值税率为10%:

农民向面包师出售小麦:

销售价格:$30

增值税(10%):$3

面包师支付总额:$33

农民需向政府上缴$3。

面包师将小麦加工成面包并出售给超市:

销售价格:$70

增值部分(成本为$30):$40

增值税(10%):$4

超市支付总额:$74

面包师需向政府上缴$4,但可以抵扣之前支付的$3,因此实际需上缴$1。

超市将面包出售给消费者:

销售价格:$1

增值部分(成本为$70):$4

增值税(10%):$0.10

消费者支付总额:$1.10

超市需向政府上缴$0.10,但可以抵扣之前支付的$4,因此实际需上缴$0。

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最新快讯
2024-11-20 19:35:14
近期,众多使用北爱尔兰本土号的卖家收到德国汉诺威北税局邮件,称其公司未在北爱尔兰本土实际经营,将对产品扣除增值税(VAT)。此次可能是普查行为,申诉成功几率小。德国税局核查判定依据为北爱尔兰公司注册德国 VAT 时本土经营资料及法人情况,若无法证明实际经营地址或团队,平台将适用代扣代缴政策,此次仅针对汉诺威(北)税局管理的北爱尔兰公司。应对措施上,非英国地区法人持有的北爱尔兰公司可继续向柏林国际税局等注册,资料不全按法人实际居住地址下号,但可能无法享受优惠政策且平台会代扣代缴。目前德国税局严查税号申请注册,卖家需看准时机并确保合规材料申请,鉴于德国税法复杂,建议寻求专业税务咨询服务,注意税务合规以规避风险。
2024-08-14 01:22:09
印尼经济事务协调部长确认,依据税收法规协调法(UU HPP),若无新法规干预,政府计划于 2025 年 1 月 1 日将增值税(VAT)税率调至 12%。目前 2025 年国家收支预算草案(RAPBN)在筹备中,待佐科总统公布。依 2021 年第 7 号法律,VAT 税率从 10%调至 11%后,2025 年初将再增至 12%。财政部长称,12%的 VAT 税率经广泛讨论,包括政治考量,各方已达成共识,也为新政府留调整空间,新政府可依竞选承诺调整。部长强调,2025 年 APBN 依国家财政法用基线设计,只含强制和常规政府开支,以衡量新政府首年财政灵活性,若 VAT 维持 11%会适时调整,旨在确保财政政策连续性与新政府执政理念融合。
2024-06-24 18:05:42
泰国财政部官员周五(6月21日)宣布,财政部长已签署公告,批准从2024年7月5日起对售价不高于1500泰铢的进口商品征收7%的增值税(VAT)。目前,泰国对这类商品免征增值税。公告指出,2024年7月5日至12月31日期间,该费用由海关收取,之后由税务部门接管。内阁已于6月4日原则上批准了这一计划,旨在防止廉价进口商品,特别是来自中国的商品,涌入国内市场。这项新举措是政府为进口商和本地生产商创造公平竞争环境的努力之一,以回应当地企业对廉价产品影响收入的投诉。税务部门正在修改税收法规以适应这一变化。
2024-06-18 18:45:00
近期,波兰税局发现大量税号存在严重的偷税漏税问题,且相关责任方并未采取任何补救措施。因此,税局决定在接下来的7天内,对所有涉及违规的波兰税号进行注销处理,预计本周将有大批波兰VAT税号受到影响。VAT税务合规是店铺稳健运营的基石,一旦VAT税号失效,可能导致商品Listing下架或账号被封禁。强烈建议卖家立即核查自己的税号状态,确保其仍然有效。
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紧急!亚马逊欧洲增值税强制措施生效,卖家需速自查合规

近日,亚马逊欧洲增值税强制措施已陆续生效,对卖家增值税合规要求全面收紧。若卖家在欧盟国家、英国、挪威和瑞士触发增值税义务,必须向亚马逊提供有效税号,并确保平台登记信息与税务机关数据库一致且通过验证,否则销售权限将受限。目前亚马逊通过业绩通知和平台首页提醒等方式告知卖家,卖家需立即查看 “卖家平台 - 业绩通知”。若收到相关通知,可自查问题,比如税号失效、公司名称和地址信息不匹配、税号缺失等情况,并采取相应措施。对于已满足合规要求却仍收到提醒的卖家,可按 “卖家平台 - 账户状况” 页面红色警告提醒,依次点击 “解决问题” 进入 “政策合规性” 页面,根据实际情况选择处理方式申诉,亚马逊将在 3 - 7 个工作日内审核。在该强制措施下,卖家务必重视税务合规,以免影响店铺运营。
dny321
2025-03-25 11:32:42
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速看!沙特税局罚金豁免政策再延长,6月30日前抓紧申报!

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亚马逊全球开店
2025-03-15 15:46:02
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紧急提醒!VAT&EPR申报倒计时,小心逾期被罚款禁售

进入 2025 年,跨境电商卖家的 VAT 和 EPR 合规工作正在推进,春节假期临近,申报事宜刻不容缓。各国 VAT 申报时间不一,如德国 2025 年 1 月申报及缴税截止到 2 月 10 日,意大利是 2 月 11 日,法国和墨西哥是 2 月 15 日,其他站点也建议尽早安排。EPR 方面,德国 WEEE 2025 年 1 月月报建议 2 月 8 日前完成,2024 年汇总年报截止到 2025 年 4 月 30 日;德国电池法年报已在 2025 年 1 月 10 日截止,还有多国不同品类的 EPR 年报截止时间各有不同,部分已截止,务必留意。
跨境卖家参谋
2025-01-21 16:19:35
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沙特VAT税号注册恢复:跨境电商企业的新契机与挑战

沙特阿拉伯恢复VAT税号注册为跨境电商企业带来了新的发展契机。该政策表明沙特政府致力于市场规范化和推动外资企业合规发展的决心。企业可以通过VAT注册重新布局市场策略,合法合规地进行业务运营,避免高额罚款并建立长期商业信誉。注册成功后,企业需按时进行增值税申报,未及时申报可能面临法律后果。为抓住机遇,企业应迅速注册VAT,加强合规意识,聘请专业顾问。此次VAT注册的恢复为企业在中东市场拓展提供了更稳定的经营环境,有助于提升市场竞争力和品牌声誉。
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2024-11-26 11:34:07
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