进入新的一年，VAT和EPR的合规工作也在紧锣密鼓地开展着。而随着春节假期临近，你的申报做好了吗？

为避免因春节假期影响各站点VAT&EPR月度和年度申报，请卖家留意跨境电商平台的销售报告，并在截止日期之前完成申报。

一旦不申报、晚申报、不缴税、晚缴税等将会造成罚款、税号失效导致禁售等，对店铺造成严重后果。

01.各国VAT申报截止时间

各国VAT税务申报的时间不一样，目前主要是对于申报周期为月报的站点来说，以下是各国VAT月报截止时间，卖家需要抓紧时间完成2025年1月份的申报。

德国VAT: 2025年1月申报及缴税截止日期通常是2月10日；

意大利VAT: 2025年1月申报及缴税截止日期通常是2月11日；

法国VAT：2025年1月申报及缴税截止日期通常是2月15日；

墨西哥RFC: 2025年1月申报及缴税截止日期通常是2月15日；

其他站点VAT申报缴税，建议尽早安排，避免节后复工导致遗忘或延误造成晚申报、晚缴税产生罚金等后果。

02.各国EPR申报截止时间

EPR年度申报即自然年申报，2025年初对2024年全年EPR产品的销售量进行年度的实际申报和回收费缴纳。

以下为各国EPR月报/年报截止时间，部分国家2024年汇总年报已截止！请各位卖家们留意还未截止申报的业务，尽早完成申报，避免延误。

德国WEEE: 2025年1月月报截止日期通常是2月10日，建议最晚2月8日前完成；

德国WEEE: 2024年汇总年报截止日期是2025年4月30日；

德国电池法: 年报截止日期2025年1月10日；

德国包装法: 年报截止日期2025年3月31日；

法国包装法: 年报截止日期2025年2月10日；

法国电池法: 年报截止日期2025年2月6日；

法国纺织法: 年报截止日期2025年2月29日；

法国WEEE: 年报截止日期2025年2月6日，即将截止！

03.如何完成申报合规流程

VAT申报流程

正常情况下，每月/每季度/每年到了申报期，卖家需准备好相关申报材料，包括营业执照、进项单据以及销售数据等，进行税务申报工作。

然后卖家只需要缴纳税金，会计师就会将卖家的税金支付到当地税局银行账户当中；如果有退税的话，税金将退到卖家的vat账户当中作为下次申报抵扣金额。

由于欧洲税务申报需要专业的税务知识及外语能力，所以建议客户委托专业的会计师（如跨境卖家参谋）进行税务申报。

申报过程中需要注意的地方：

一、准备申报材料

财务记录：确保所有销售活动的VAT记录、进口和出口的VAT信息、以及任何可能的VAT抵扣项都准备齐全且准确无误。

销售报表：提供过去一年中所有相关的销售数据，包括销售总额、销售明细等。

清关票据：对于涉及进口的商品，需要提供清关时的相关票据和文件。

二、正确填写申报表

选择正确的申报表格：使用税务局提供的官方申报表格，确保表格与所申报的税种和周期相匹配。

准确填写数据：在填写申报表时，确保所有数据都准确无误，包括销售额、进口额、出口额、VAT抵扣项等。任何错误都可能导致税务审计或罚款。

注意税率应用：不同商品和服务适用不同的税率，确保正确应用税率，避免多缴或少缴税款。

三、缴纳税款

按时缴纳：根据申报表上的计算结果，按时缴纳应缴的VAT。如果存在退税情况，税务局将按照规定程序处理退税事宜。

保留缴税凭证：缴纳税款后，务必保留好缴税凭证，以备税务局检查。

EPR申报流程

EPR合规步骤包括：注册-提交报告（申报）-付款（缴纳回收费）。而目前需要做好2024年年度申报，以及2024年的预申报并缴纳2025年预缴纳费用。

EPR申报流程分成两个部分：

1.卖家自己找对应的回收服务商进行申报并且缴费；

2. 把已经缴费过的重量以及使用的回收服务商回填到Lucid系统里。

各国VAT：卖家不申报、晚申报、不缴税、晚缴税都将面临税局罚金、税号失效等税务风险影响店铺正常运营；

切记不可逾期申报或零申报，这将可能被当地税局罚款，甚至面临销号封店风险。

各国EPR：卖家不申报、晚申报、不缴官费、晚缴官费都会对EPR注册号的有效性产生影响，导致店铺无法正常运营。

一旦EPR注册号失效，店铺可能面临禁售、封店等风险。没有EPR相关信息，货物无法顺利清关，可能会被扣留甚至销毁。

05.不打算经营也要申报吗

有卖家提出疑问：

“如果我打算注销法国EPR也要申报吗？”

“如果我注销了VAT增值税号还要申报吗？

“我不打算经营店铺了，VAT税号/EPR号如何处理？”

首先，答案是肯定的。

即使卖家没有销售，店铺也不再经营，但卖家的VAT税号仍然有效。如果不定期申报，税务局会认定卖家没有合规提交增值税申报表，从而处以罚款。

同样，EPR注册号也需要完成申报并支付相关回收费，才能提交注销申请，不再经营店铺或不再销售该类EPR产品。

如何正确处理弃用的VAT税号？

店铺不再经营后，正确处理VAT税号的做法是：

1.暂时退出该国市场：卖家可以选择0申报，继续保留VAT税号，待业务重新开展后，转为正常申报。（但长期0申报会引起税局稽查，甚至被注销税号）

2.彻底退出该国市场：一定不要置之不理！要选择专业的税代合规注销VAT税号，注销税号。

以英国VAT为例，如需要取消VAT增值税，需联系税务代理并提供相关信息：销户报告、关店证明、销户确认书、销户过程中的其他补充资料。

如何正确处理EPR注销？

如果针对德法站点的店铺不再经营或者不再销售该类EPR产品，正确处理的做法完成申报并缴纳回收费后，在规定时间前提交注销申请。

建议卖家联系当时购买EPR合规服务的代理机构，按照其提供的流程和要求处理后续事宜，包括停止续费和注销EPR号等。否则将面临因强制注销而导致后续再注册信誉风险问题。

总之，VAT和EPR都是欧洲市场合规的必要法规，为避免税号注册号被注销，被稽查罚款。

各位卖家朋友务必在截止日期前完成相关申报，以确保顺利完成VAT和EPR的合规事项，以确保产品正常销售以及店铺合规运营。